Zowel een traditionele 403(b) plan en een Roth 403(b) bieden manieren om te sparen voor pensioen belasting-bevoordeeld. Alleen bepaalde soorten werkgevers kunnen bieden 403(b) plannen, met inbegrip van openbare scholen en fiscaal vrijgestelde organisaties, zoals liefdadigheidsinstellingen. Ook bekend als bieden belasting-beschut lijfrentes of TSA plannen, alle soorten 403(b) plannen belastingvoordelen. Echter is het plan Roth 403(b) anders, vanuit het oogpunt van belasting dan een traditionele 403(b) worden gestructureerd.
Bijdragen
Werknemers kunnen bijdragen aan beide soorten 403(b) plannen op een electieve uitstel basis, in welke werkgevers doorschakelen deel van uw salaris rechtstreeks in het plan. Voor 2015, het maximale bedrag-belasting-beschut-lijfrente-plannen #conts) je zou kunnen stellen in elk type 403(b) plan is de mindere van $18.000 of het bedrag van uw vergoeding. Met een traditionele 403(b) plan, uw bijdragen zijn gemaakt met de dollars van de belastingen-Tax-beschut-lijfrente-plannen #4), wat betekent dat het bedrag dat u contribute hoeft niet te worden gerapporteerd als bate wanneer u uw belastingen bestand. Met een Roth 403(b) plan, zijn u bijdragen gemaakt met RAROC dollars. Dit betekent dat er is geen rechtstreekse fiscale voordeel wanneer u een bijdrage aan uw Roth 403(b) leveren.
Inkomsten en meerwaarden
Misschien het grootste voordeel van alle soorten 403(b) plannen is dat u niet hoeft te maken over belastingen, terwijl uw geld nog steeds in de account is. In regelmatige investeringsrekeningen hebt u dividenden, interest of verkoopwinsten melden jaarlijks wanneer u uw belastingen bestand. Met zowel traditionele en Roth 403(b) plannen, geen dergelijke rapportage is vereist en geen belastingen verschuldigd zijn op het moment de inkomsten worden gegenereerd. -Tax - beschut-lijfrente-plannen #4) omdat je niet hoeft te gebruiken om het even welk van uw inkomsten te betalen voor de belastingen, zij binnen uw 403(b) plan en samengestelde kunnen blijven.
Belastingen van distributies
Distributies van een traditionele 403(b) plan zijn volledig belastbaar als gewone inkomsten. Aangezien u nooit betaald belasting op ofwel het geld dat je op de rekening of uw verdiensten, komen al uw opnames als belastbaar inkomen. Het belangrijkste voordeel het Roth 403(b) plan ten opzichte van de traditionele versie heeft is dat zowel bijdragen als inkomsten kunnen belastingvrij worden teruggetrokken uit een Roth. Zelfs uw inkomsten, die nooit belast zijn, kan worden verspreid zonder eventuele fiscale gevolgen.
Sancties & beperkingen
Zoals een 403(b) plan is bedoeld voor pensioensparen, je niet in het algemeen geld nemen uit totdat u 59 1/2 of verlaten van uw baan. Uitzonderingen-belasting-beschut-lijfrente-plannen #19) worden gemaakt voor overlijden, arbeidsongeschiktheid of bepaalde financiële ontberingen. Als u geld zonder een kwalificerend uitzondering, zult u een boete van 10 procent vroege distributie ook verschuldigd.
Als u wilt een belastingvrije distributie van uw Roth 403(b) ontvangt, moet uw Roth distributie worden gekwalificeerd. Een gekwalificeerde Roth distributie is gemaakt van ten minste vijf jaar na de eerste bijdrage. Bovendien moet de terugtrekking hetzij komen nadat u 59 1/2 of het resultaat van uw overlijden of invaliditeit. Als uw distributie niet-gekwalificeerd is, zult u verschuldigd bent van belastingen op het gedeelte van de winst van uw opname.
