RMD staat voor de vereiste minimale distributie. De Internal Revenue Service vereist dat mensen distributies van hun IRAs uitgestelde belasting-in het jaar studietraject dat ze 70 1/2 jaar oud draaien. Als u een IRA overerven, is de termijn voor de ontvangst van de vereiste minimale distributies echter gebaseerd op wanneer de overledene zou hebben gedraaid 70 1/2 in plaats van toen u 70 1/2. Bijvoorbeeld, als u een IRA van iemand die op de leeftijd van 68 1/2, overgenomen gestorven zelfs als u slechts 30, zou u moeten beginnen RMDs in 2 jaar te nemen, want dat is wanneer de persoon zou moeten zijn om te beginnen met distributies.
Wat die u nodig hebt
- IRS één levensverwachting tabel
- Rekenmachine
Gebruik de interne levensverwachting-tabel te vinden van de verwachte verdeling periode voor uw begunstigde IRA als de overledene ten minste 70 1/2 jaar oud was. (Als de overledene niet 70 1/2, u bent niet verplicht te nemen van de RMDs.) Op de tafel, Zoek uw leeftijd onder de rubriek "Leeftijd" en vindt u de corresponderende waarde onder "Levensverwachting." Bijvoorbeeld, als u 45, zou de levensverwachting 38,8.
Neem contact op met uw financiële instelling om te zoeken naar de waarde van uw begunstigde IRA vanaf 31 december van het voorgaande jaar. U kan deze informatie ook in uw financiële verslagen hebben.
Deelt u de waarde van uw begunstigde IRA vanaf het einde van het voorgaande jaar door uw levensverwachting voor het berekenen van uw RMD. Bijvoorbeeld, als uw begunstigde die IRA 80.000 dollar en uw levensverwachting loont 38.8 jaar is, verdeel 80.000 dollar door 38,8 om te vinden dat uw RMD is $2,061.86.
- Als u een IRA van uw echtgenoot overerven, hebt u de mogelijkheid om het geld rollen in uw IRA en niet hebben het behandeld als een begunstigde IRA.
- Als u niet uw RMD neemt, zal elke unwithdrawn bedrag worden onderworpen aan een boete van 50 procent.