Schatkistpapier, of T-bills, zijn kortlopende staatsobligaties met een looptijd variërend van vier tot 52 weken. Meeste Treasury bills worden rechtstreeks aan de instellingen verkocht door de US Treasury Department. Individuen kunnen ze kopen als ze een schatkist directe Legacy-account hebt. Wanneer u T-bills koopt, ligt de prijs met een korting op de nominale waarde. Wanneer de obligaties rijpen, u betaald nominale waarde. De belangstelling die u verdienen wordt beschouwd als gewone inkomen, geen kapitaalwinst. Schatkistpapier zijn ook verhandelbare waardepapieren, wat betekent dat u kunt kopen en ze op de secundaire markt verkopen. Wanneer u kopen of verkopen van T-bills op de secundaire markt, de prijs kan afwijken en dus kunt u realiseren een kapitaal winst of verlies.
Voeg makelaarsloon of andere transactie kost aan de prijs betalen voor een schatkistpapier om uw totale investering. Dit heet uw kostenbasis. Stel bijvoorbeeld dat u een T-bill met een nominale waarde van $10.000 op de secundaire markt voor $9,900 kopen en betalen van $25 in transactiekosten. Uw kostenbasis is $9,925.
De kostenbasis aanpassen als u een T-bill verkoopt. Voeg eventuele transactiekosten als gevolg van de verkoop aan de basis van de kostprijs. Als uw kostenbasis $9,925 met $25 verkoop kosten was, is de basis van uw kostprijs $9,950.
Aftrekken van de basis van de totale kostprijs van uw T-bill-investering van de totale opbrengst van de verkoop. Neem niet eventuele rente in uw verkoopopbrengst. Rente over een T-bill is altijd gewone inkomsten, niet een meerwaarde. Als de kostenbasis groter dan de verkoopopbrengst is, u hebt een kapitaalverlies en krijg je een negatief getal als u de basis van de kostprijs van de verkoopopbrengst van elkaar aftrekt. Anders hebt u een meerwaarde en uw antwoord zal zijn een positief getal.
Stel dat u een T-bill verkopen voor $10,100 en uw kostenbasis is $9,950. Je eindigen met een meerwaarde van $150.
- Rentebaten uit T-bills zijn onderhevig aan federale belastingen maar zijn vrijgesteld van de staat of lokale belastingen op het resultaat.
- Enige meerwaarde of verlies van T-bills gerealiseerd is op korte termijn. Dit komt omdat alle T-bills rijpen in minder dan één jaar, die is niet lang genoeg om zich te kwalificeren als op lange termijn meerwaarden.
