Het is moeilijk voor te stellen waarom iemand zou willen een erfenis te weigeren. Er zijn echter een aantal redenen een zou willen of nodig hebben om te ontkennen van een overgenomen individuele pensioen-overeenkomst. Een paar redenen iemand zou wijzen een IRA omvatten het vermijden van verhoogde belastingen of de wens deze activa aan een voorwaardelijke begunstigde die ze nodig kan hebben om meer te geven. Wat de reden die iemand heeft om te ontkennen de activa, er zijn specifieke regels uiteengezet door de Internal Revenue Service voor afwijzing van de IRA.
Neem zo spoedig mogelijk contact op met de hoedster van de IRA. De voogd is het bedrijf waar de IRA wordt gehouden, dat meestal een bank of brokerage is bedrijf. De depotbank zal kunnen bevestigen dat u de begunstigde van de IRA zijn, evenals u te voorzien van eventuele formulieren of informatie die u nodig hebt om de disclaiming proces te voltooien. In de meeste gevallen moet u een overlijdensakte, evenals uw eigen persoonlijke identificatie te geven van de voogd.
Zorg ervoor dat u een gekwalificeerde disclaimer zoals gedefinieerd door de IRS. Als u niet gekwalificeerd als een disclaimer, kan afwijzing van de IRA onbedoelde gevolgen voor zowel u als de resterende begunstigden. Volgens de IRS-code 2518, kwalificatie als een disclaimer vereist dat: 1) je weigert de erfenis schriftelijk, 2) de weigering van de IRA document moet worden ontvangen door de voogd niet uiterlijk negen maanden na de datum van overlijden of na je 21e verjaardag indien dat later is, 3) u enig voordeel van de IRA, en 4) door de afwijzing van de IRA niet zijn aanvaard , de activa gaan aan de echtgenoot van de overleden of aan een andere persoon dan u.
De weigering brief schrijven en alle andere vormen die nodig is door de voogd te voltooien. De brief moet vermelden dat u de IRA zijn afwijzing en u begrijpt dat het besluit onherroepelijk is. Het is een goed idee om de letter notariële wanneer u zich aanmeldt. Maak een kopie voor uw eigen administratie en de brief via aangetekende brief sturen naar de depotbank document levering te waarborgen.
- Raadpleeg altijd een belastingadviseur om te bepalen van de gevolgen, zowel voor u en de andere begunstigde voordat u de IRA wijzen.
- Als een vereist minimum verdeling is gemaakt voorafgaand aan de letter van de weigering wordt ontvangen door de bewaarder, doet dit u niet diskwalificeren als een gekwalificeerde disclaimer omdat dat distributie door de belastingdienst vereist is. Echter, elke andere distributie zou u te diskwalificeren.
