Afwijzing een IRA betekent dat u, als de eerste begunstigde, de rechten van bezit van de activa van de IRA zijn afzien. U kunt doen dit voor een paar redenen. De eerste is de activa overbrengen naar de volgende regel van de begunstigden om grondbelasting. Afwijzing van een IRA kan ook verminderen het jaarinkomen vereist minimale distributies al moet in feite.
De begunstigde inlichtingen inwinnen bij de IRA-account. U moet niet alleen de primaire begunstigde informatie, maar ook de voorwaardelijke begunstigde informatie opvragen.
Schrijf een brief afzien van de rechten op de activa van de IRA en afstand te doen van de activa aan de begunstigden van het contingent. Dit moet gebeuren door de primaire begunstigde of door een advocaat die optreedt namens de primaire begunstigde.
De brief via aangetekend schrijven aan de bewaarder van de IRA. U kunt de aangetekende zending door de U.S. Postal Service, Federal Express of UPS. De brief moet worden ontvangen binnen negen maanden na de dood van de eigenaar van de IRA of de overdracht van activa.
Gebruik een deel van de activa van de IRA niet tot opheffing van de immuniteit volledig en overgedragen aan de begunstigden van het contingent is. Gebruik of de distributie door de primaire begunstigde voordat de vrijstelling de vrijstelling vervalt. (Merk op dat als een vereiste verdeling werd gemaakt in het proces, dit aanvaardbaar is omdat het nodig is om te voldoen aan de IRS Distributievereisten. Dit moet de enige verdeling van de rekening tijdens de vrijstelling.)
- Vereiste uitkeringen te doen op de IRA kunnen worden uitgerekt met behulp van de leeftijd van de oudste voorwaardelijke begunstigde wanneer een vrijstelling wordt uitgevoerd. Dit betekent dat een echtgenoot die afziet van een erfenis van de IRA het geld aan kinderen doorgeven kunt, waardoor het bedrag van de IRA verdeeld over een langere termijn met behulp van het oudste kind leeftijd.
- Praat met een belastingadviseur of financieel planner over de voordelen en nadelen van het doen van een vrijstelling van de IRA.
